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怎么退个人所得税(个人所得税能退?左哥已退4000+!全靠这样操作!)

怎么退个人所得税

常说嘘寒问暖,不如一笔巨款。
今天,左哥就来大家白赚一笔巨款,合法合规且合理,那就是——个人所得税退税。
这次,左哥真没有标题党,而是实实在在有 4000+ 退税即将到账(其实这笔钱是左嫂的)。
具体是这么回事:
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2019 年,税务局上线了「个人所得税 APP」,用来填报各种专项扣,除抵扣个人所得税。
但每个月工资其实是预缴个人所得税,没有进行专项扣除,所以到年底会有一个差额。
这就是存在退税的原因。
比如左嫂就退了 4000 多,还有很多朋友退了 1 万多,但是也有不少人还有补缴税费。
为何有的人是退税是 0,有的可以退几千,有的却要补几千呢?
这到底是怎么回事呢?
左哥决定从以下几个方面和了解聊聊个税,一定要让大家听明白。
全网最全,最干的 2019 年个税年度汇算,建议大家收藏!
一为何要退个人所得税呢
退税,其实就是你交税交多了,所以国家要退给你。
有人就就要问了,我们为啥会多缴税呢?
这个主要和 2019 年税改有关系。
以往,我们纳税都是按月缴纳;但从 2019 年税改开始,我们按年计算纳税额。
在实际操作中,我们都是按月预纳税,这就可能存在「按月预缴税的金额」和「实际需纳税金额」存在偏差。
注意了,申报时间是:2020 年 3 月 1 日到 6 月 30 日。
需要提醒的是:如果因为种种原因少缴了个人所得税,一定要补税。如果你应该补税,但没有补税的,就会受到处罚。
如纳税人需要补税(符合规定的免予汇算情形除外),未依法办理综合所得年度汇算的,可能面临税务行政处罚, 并记入个人纳税信用档案。
而且,你不仅要补缴,还要面临每日0.05%加收滞纳金,还要交0.5-5倍的罚款,严重者还会被追究刑事责任。
如果你需要补税,请在 2020 年 6 月 30 日前补缴税款!
二个税多退少补怎么算
为何有人可以退税,为何有人退税为0,甚至有人还要补交?这究竟咋回事呢?
咱们先来聊:个人综合所得年度汇算。
简单说就是「合并全年收入,按年计算税款」,然后多退少补。
个税改革后,个税的计算方法发生了改变,即将工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费4 项所得合并为「综合所得」,按年计算个税。

计算公式如下:

2019年度汇算应退或应补税额=[(综合所得收入额 – 60000 元 -「三险一金」等专项扣除 – 子女教育等专项附加扣除 – 依法确定的其他扣除 – 捐赠)× 适用税率-速算扣除数] – 2019 年已预缴税额。

计算结果大于 0,税务局会给我们退税;计算结果小于 0,我们需要补税给税务局。

2019 年已缴税费我们叫它税 1,2019 年应缴税额我们称之为税 2。
第一种:当税 1 > 税 2,也就是 2019 年交的税,大于应该交的税。
这种情况,就可以退税了,左嫂就这样退了 4000!一般 2019 年换过工作,或者没有工作一整年,或者没有填写专项扣除的人会退税。
第二种:税 1 = 税 2,也就是你 2019 年交的税不多不少,刚刚好。
这种情况,退税为 0。只要你 2019 年没有换工作,也只有一份收入。大多数人应该都是退税为 0。
第三种:总税 1 < 总税 2,就是你 2019 年交的税,比你应交的少。
这种情况,也是经常发生于 2019 年有多份工作的情况。这种情况一般是因为:
1. 5000 块免征额重复扣;2. 采用了更低的税率。
比如,纳税人除了工资薪金之外,还有劳务报酬、稿酬或特许权使用费收入,各项综合所得收入加总之后适用税率高于预扣率。
如果是以下 7 种情况,是可以申请退税的:

1. 2019 年度综合所得年收入额不足 6 万元,但平时预缴过个人所得税的;

2. 2019 年度有符合条件的专项附加扣除,但预缴税款时没有申报扣除的;

3. 因年中就业、退职或者部分月份没有收入等原因,减除费用 6 万元、「三险一金」等专项扣除、子女教育等专项附加扣除、企业(职业)年金以及商业健康保险、税收递延型养老保险等扣除不充分的;

4. 没有任职受雇单位,仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得,需要通过年度汇算办理各种税前扣除的;

5. 纳税人取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得,年度中间适用的预扣率高于全年综合所得年适用税率的;

6.预缴税款时,未申报享受或者未足额享受综合所得税收优惠的,如残疾人减征个人所得税优惠等;

7. 有符合条件的公益慈善捐赠支出,但预缴税款时未办理扣除的等。

如果是下面四种情况,是可以不参与年度汇算的:
1. 你的年综合收入不超过 12 万元,即使需要补税也不要补交。
2. 补缴税费金额不超过 400 元,也不用补缴。
3. 你平时缴的税,和年度汇总时金额一致,当然也不用进行年度汇算。
4. 放弃退税的人,也不用进行年度汇算。
三如何申报退/补税,何时申请
理论上,申报时间是 2020 年 3 月 1 日到 6 月 30 日(因为疫情影响,实际上大多数城市 3 月底才开始)。
大部分地区已经开通手机办税功能了,少部分地区目前尚未开通可以再等等。
在手机 APP 上操作,申请补税/退税的流程很简单:
第一步:打开「个人所得税」APP,从以下两个入口中任选一个进入年度汇算:
第二步:选择填报方式:「使用已申报数据填写」或「自行填写」;
左哥建议选择「使用已申报数据」填写,因为税务机关已经按一定规则预填了部分申报数据,我们需要只确认就行。
2019 年换过工作、当年入职或自由职业者,则要选「自行填写」方式,逐项填报各项收入和扣除。
以「使用已申报数据填写」为例,界面列出纳税人的各项收入及费用、免税收入和税前扣除项目,逐项对照是否准确,如有遗漏,点击相应项目可以进行修改或申诉。
第三步:税务系统将自动计算你 2019 年度综合所得应补(退)税额,确认结果后,点击【提交申报】即可。
PS:左哥研究了一下,其实在「工薪奖金」这里,有一个年终奖的合理避税技巧。

我们都知道,年终奖有两种计税方式:1. 年终奖单独计税;2. 并入综合所得计税。

选择「标准申报」,在「收入和税前扣除」这个步骤可以注意一下,它会提示你存在奖金,即红字部分。

你可以来回切换两种方式计税,看看哪种奖金计税模式更划算:

左哥一朋友,原本需补税 6000 左右,修改奖金计税,也就是从「并入综合所得计税」换成「单独计税」后,补税金额立刻降了 5000 多,只要补交几百块了。

此外,「专项附加扣除」一栏,如果纳税人有「子女教育、继续教育、赡养老人、房贷、租房、大病支出」等 6 项支出的,可以在税前收入中扣除(房租和房贷二选一)。
如果此前忘记申报,年度汇算还可以补报,这是最后的减税机会。
第四步:以上项目都确认后,点击下一步就能看到汇算结果:应补税额(包括 0 )、应退税额。
1. 应补税额不超过 400 元的,显示「享受免申报」,点击确定即可;
2. 超过 400 元的,按提示填写补税方式。
第五步:如果你之前没有添加过银行卡,现在就需要点击【添加银行卡信息】,方便退税资金转入。
如果你去年纳税资金少了,那么需要你点击【立即缴税】,选择缴税方式完成补缴个税。
四申请个税退税后,多久到账
申请个税退税后多久到账?这个目前还没有统一答复。
有的朋友申请后 5 个工作日就到账了,有的朋友 3 月 底申请的还未到账。
左哥在「个人所得税」APP中的【个人中心】中的【留言咨询】中留言询问后,获得了以下内容:
请确保绑定的个人银行卡信息正确,状态正常(最好绑定规模较大,电子化结算系统较完善的银行),不同银行,不同的纳税人因结算系统,个人信息等诸多因素的不同,在退税时间上会有差异,请拿心等待。
其实我们申请退税后,这笔退税资金的到账时间跟审核方式有关系。
01 自动审核
在个人所得税 APP 发起的退税申请,等待系统进行自动审核,若通过系统自动审核,手机 APP 端退税状态会显示「国库处理中」。
该笔退税从税务机关受理到退税款到账一般在 5 个工作日内完成,若数据量大则可能会有所延迟,只需耐心等待即可。
02 人工审核
APP发起的退税申请,若未通过自动审核,退税状态会显示为「税务审核中」。
若申报数据无误,请耐心等待,一般 15 个工作日内处理完毕;若数据量大则可能会有所延迟。
若审核通过,APP 端退税状态显示为「国库处理中」。
若超过 15 个工作日,尚未收到退税款,可以联系年度汇算地主管税务机关进行查询。
五个税汇算清缴常见问题解答
个税专项附加扣除热门问题答复

No 1

问:现在还没有开始个税汇缴,能否来得急办理?
答:个税汇缴的期限是 3 月 1 日 – 6 月 30 日,也就是说,6 月 30 日之前都可以进行补缴的。

No 2

问:个税 APP 有两种申报方式:简易申报、标准申报,什么情况下可以采取简易申报的方式?
答:只有一种情况采取简易申报:综合年收入不超过 6 万元,但是需要退税的。

No 3

问:能否委托所在单位办理个税汇缴?
答:纳税人提出要扣缴义务人代办汇算清缴的,扣缴义务人有义务帮助纳税人自己办理汇算清缴。

No 4

问:能否放弃退税,从而免于办理个税汇缴?
答:可以的。放弃退税是你的权力。

No 5

问:所有人都要进行汇算清缴吗?
答:不是。只有你已经扣的税费和你应该交的税费不一致时,才要进行汇算清缴。当然,其中还有一些特殊的情况。

No 6

问:显示没有开通怎么办?
答:各地开放时间不等,不用着急,6 月底前都会开放的。或者也可以打电话找人工客服 12366 帮忙开通。
No 7

问:每个人只能申请一次么?可以修改吗?

答:6 月 30 日之前,大家都可以在 APP 进行申请;也可以选择作废再重新提交;如果上一次的提交已经经过审核,想要继续补充的,也可以进行再次补充提交。

好了,基本所有问题和细节在本文都有提及,是不是觉得挺简单,动动手指就能轻松白赚几百几千,何乐而不为呢?
PS:如果退税过程中遇到有什么不明白的地方,也可使留言或者微信私聊左哥帮你解决。

左哥微信公众号:左眼跳财;左哥个人微信号:zuogezhuli。

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